Каким образом проводится форензик?

Экономическое расследование схоже с финансовым аудитом. При этом, если при аудите идет проверка соответствия бухгалтерской отчетности и установленным нормам, то проведение форензика нацелено на выявление финансовых расхождений для более детальной проверки их появления. Другими словами, на основе финансовой отчетности специалист ищет следы возможных финансовых преступлений.

 

В частности, это возможно сделать с помощью следующих методов:

• Ревизия финансовой и хозяйственной деятельности компании в интересах заказчика, выявление фактов недобросовестных действий;
• Проверка корректности и полноты отражения существенных хозяйственных операций в бухгалтерском учете;
• Анализ «схем» по выводу/хищению активов;
• Выявление сомнительных контрагентов, нестандартных хозяйственных и финансовых операций;
• Анализ системы закупок, реальности цен и добросовестности контрагентов;
• Анализ потенциальных налоговых рисков и т.д.

 

Мы используем такие методы, как:

• анализ данных бухгалтерского и управленческого учета компании;
• интервью с менеджментом компании и ключевыми сотрудниками;
• сбор и анализ информации по контрагентам компании, в том числе по связанным сторонам;
• В условиях растущей конкуренции все больше компаний хотят сократить издержки, в том числе, стараясь пресечь так называемые экономические преступления, совершаемые собственными сотрудниками. Самыми распространенными из них являются воровство и финансовые манипуляции, при этом размер такого рода мошенничества и приносимый им убыток может быть разным.

 

Выявить внутренние экономические преступления в ходе нормального функционирования крупной компании непросто. Однако их негативное влияние не может не сказываться на финансовом результате, корпоративной культуре и бизнесе в целом, так как имеет долгосрочный отрицательный эффект. Поэтому выявление и пресечение неправомерных экономических действий в организации становится крайне актуальной задачей, с которой могут справиться опытные специалисты, владеющие навыками проведения форензика.

 

Форензик (forensic accounting) - независимое экономическое расследование в отношении менеджмента компании, инициированное акционерами, собственниками или членами совета директоров.

 

Цель проведения форензика так или иначе сводится к поиску, прекращению и предотвращению экономических преступлений в организации, а также дает компании такие возможности, как:

получить информацию о реальном положении дел в компании;

избежать утечки доходов и потери активов;

предотвратить возникновение нежелательных ситуаций в будущем;

защитить материальную и интеллектуальную собственность компании;

снизить риски правового и нормативного характера;

защитить престиж компании и личную репутацию собственников и совета директоров;

укрепить систему внутреннего контроля компании;

повысить уровень корпоративной культуры и деловой этики.

внеплановые инвентаризации имущества компании;

аналитические процедуры в отношении персонала компании (премирование, выявление «мертвых душ»);

сверка с налоговыми органами.​

 

Важно получить от исполнителя, проводящего форензик, гарантии конфиденциальности полученной информации.

 

В чем состоит результат?

По результатам работ организация получает подробный отчет с указанием выявленных нарушений и потенциальных рисков, на основе которого принимаются дальнейшие управленческие решения. Кроме отчета, в случае необходимости, некоторые компании, включая ExpertAudit, готовы разработать и внедрить профессиональную программу борьбы с недобросовестными действиями, включающую элементы их предупреждения, выявления и оперативного реагирования, что, в конечном итоге, снижает издержки организации и увеличивает доход.

 

Кто заинтересован в проведении форензика?

Обычно это владелец бизнеса, совет директоров или инвесторы. Если речь идет о воровстве в небольших масштабах, форензик может заказать топ-менеджмент, стремясь максимально снизить издержки организации.

 

На практике встречаются и более сложные схемы. Форензик может заказать наемный топ-менеджмент, скрывающий от владельца компании свои финансовые манипуляции и специально проводящий показательное расследование по поддельным документам, доказывая, что у владельца нет повода для беспокойства.

 

Как предотвратить экономические преступления в организации?

Очевидно, что общих универсальных формул не существует. Однако некоторые рекомендации могут сильно уменьшить риск.

 

Поддерживать в коллективе дух отождествления себя и организации.

Воспитывать в командах негативное отношение и всеобщее неодобрение к любому проявлению воровства в компании.

Строить грамотную систему контроля расходов ресурсов, как материальных, так и финансовых. Чем проще и действенней будет эта система, тем сложнее будет спрятать финансовые и иные махинации от владельца компании.

Тщательно выбирать руководящие кадры. Чаще всего владельца подводит именно топ-менеджмент.

​

Если в Вашей организации все-таки появились признаки неэффективной деятельности, мы советуем разобраться в ситуации как можно раньше, чтобы вовремя принять организационные меры и избежать крупных потерь.